المساعد الشخصي الرقمي

مشاهدة النسخة كاملة : تقييم ظاهرة تحول البنوك التقليدية للمصرفية الإسلامية


Eng.Jordan
11-01-2012, 06:22 PM
تقييم ظاهرة تحول البنوك التقليدية
للمصرفية الإسلامية
دراسة تطبيقية عن
تجربة بعض البنوك السعودية



حمل المرجع كاملاً من المرفقات



مقدمة من الباحث
مصطفى ابراهيم محمد مصطفى
لنيل درجة الماجستير
فى الاقتصاد الاسلامى


تحت إشراف الأستاذة الدكتورة
نعمـت عبد اللطيف مشهور
أستاذ الإقتصاد بتجارة الأزهر- فرع البنات
عميد كلية إدارة الأعمال والتجارة الدولية
جامعة مصر الدولية
م2006


فهرس المحتويات

الصفحة

فصــل تمهيدى :الإطـار العام للدراسة


1- خلفية الدراسة........................................... ...... 2


2- أهمية الدراسة وأسباب اختيار موضوعها.......................... 4


3- مشكلة الدراسة........................................... .... 4


4- فرضيات الدراسة........................................... ... 5


5- أهداف الدراسة........................................... ..... 6


6- منهج البحث............................................. .... 6


7- حدود الدراسة........................................... ...... 6


8- خطة الدراسة........................................... ........ 7



الفـصل الأول : نشأة المصارف الإسلامية وخصائصها


مقدمـــة.......................................... ................ 9


المبحث الأول: مفهوم المصارف الإسلامية:


1- مفهوم البنوك التقليدية......................................... .......... 11

2- مفهوم المصرف الإسلامي.......................................... ...... 11



المبحث الثانى: خصائص المصارف الإسلامية............................... 14


1- الالتزام بتطبيق أحكام الشريعة الإسلامية............................... 15


2- عدم التعامل بالربا............................................ ...... 17


3- الفائدة المصرفية تعد من الربا المحرم .................................. 18


المبحث الثالث: نشأة وتطور المصرفية الإسلامية:
1. نشأة المصرفية الإسلامية ....................................... 21
2. تطور التطبيق العملى للمصرفية الإسلامية....................... 22
3. تقديم البنوك التقليدية للمصرفية الإسلامية........................ 23
الخلاصــة......................................... .................. 25




الفصل الثانى: واقع ظاهرة تحول البنوك التقليدية نحو المصرفية الإسلامية


عربيا وعالميا
الصفحة


مقدمــة ……………................…………………… 27


المبحث الأول : مفهوم التحول للمصرفية الإسلامية .......................... 28


المبحث الثانى : نشأة وتطور العمل المصرفى الإسلامى فى البنوك التقليدية العربية:


1 - فى مصر............................................... .......... 30

2 - فى الكويت............................................ .......... 33

3 - فى الإمارات العربية المتحدة........................................ 34

4 - فى فلسطين............................................ ........... 34
5- فى السعودية……………………………………….. 34

المبحث الثالث :نشأة وتطور العمل المصرفى الإسلامى فى البنوك التقليدية العالمية:


1- فى مجال البنوك والمؤسسات المصرفية الإسلامية...................... 35


2- فى مجال صناديق الإستثمار الإسلامية............................... 36

الخلاصة........................................... ................ 39



الفصـل الثالث: نشأة وتطور ظاهرة تحول البنوك التقليدية


نحو العمل المصرفى الإسلامى فى المملكة العربية السعودية


مقدمـــة .................................................. ........ 41


المبحث الأول : نشأة وتطور القطاع المصرفى السعودى:


1- نشأة وتطور النظام المصرفى السعودى................................... 42

2- دور مؤسسة النقد فى دعم الإقتصاد السعودى............................. 43

3- البنوك التجارية العاملة فى المملكة......................................... 44

المبحث الثانى : نشأة وتطور العمل المصرفى الإسلامى بالبنوك التقليدية بالسعودية:


1- نشأة وتطور ظاهرة التحول فى السعودية............................... 46
2- موقف مؤسسة النقد العربى السعودى من ظاهرة التحول................. 48

الصفحة


3- تطور حجم التمويل المصرفى الإسلامى فى القطاع المصرفى السعودى....... 49


4- تطور حجم التمويل المصرفى الإسلامى حسب صيغ التمويل الإسلامية...... 50


5- تطور صناديق الإستثمار الإسلامية بالسعودية.......................... 51


الخلاصة........................................... .................... 53



الفصل الرابع : تجارب بعض البنوك التقليدية السعودية
فى التحول للمصرفية الإسلامية


مقدمـــة.......................................... .................. 55


المبحث الأول: تجربة التحول فى البنك الأهلي التجاري


1- البيانات الأساسية عن البنك............................................. ... 57


2- المؤشرات المالية للبنك............................................. ....... 58


3- التطور التاريخى لظاهرة تحول البنك نحو المصرفية الإسلامية.................. 58


4- تطور حجم التمويل المصرفى الإسلامى فى البنك ........................... 63


5- المنتجات المصرفية التى تم تطويرها وتطبيقها فى البنك ........................ 65


المبحث الثانى: تجربة التحول فى بنك الجزيرة


1- البيانات الأساسية عن البنك............................................. ..... 67


2- المؤشرات المالية للبنك............................................. .......... 68


3- التطور التاريخى لظاهرة تحول البنك نحو المصرفية الإسلامية...................... 68


4- تطور حجم التمويل المصرفى الإسلامى فى البنك............................... 69


5- المنتجات المصرفية التى تم تطويرها وتطبيقها فى البنك............................ 71


المبحث الثالث: تجربة التحول فى بنك الرياض


1- البيانات الأساسية عن البنك............................................. ... 72

2- المؤشرات المالية للبنك............................................. ......... 73

3- التطور التاريخى لظاهرة تحول البنك نحو المصرفية الإسلامية.................... 73

4- تطور حجم التمويل المصرفى الإسلامى فى البنك............................. 74

5- المنتجات المصرفية التى تم تطويرها وتطبيقها فى البنك......................... 75



الصفحة

المبحث الرابع: تجربة البنك السعودي البريطاني


1- البيانات الأساسية عن البنك............................................. .. 76

2- التطور التاريخى لظاهرة تحول البنك نحو المصرفية الإسلامية.................... 77

3- تطور حجم التمويل المصرفى الإسلامى فى البنك............................. 77

4- المنتجات المصرفية التى تم تطويرها وتطبيقها فى البنك......................... 78

المبحث الخامس: تجربة مجموعة سامبا المالية (البنك السعودى الامريكى)


1- البيانات الأساسية عن البنك............................................. ... 79

2- التطور التاريخى لظاهرة تحول البنك نحو المصرفية الإسلامية.................... 80

3- تطور حجم التمويل المصرفى الإسلامى فى البنك............................. 81

4- المنتجات المصرفية التى تم تطويرها وتطبيقها فى البنك ........................ 82


الفصل الخامس : مبادىء ومداخل التحول


المبحث الأول: مبادىء التحول:
1. اعداد خطة استراتيجية للتحول............................................ .... 85
2. التنسيق مع باقى الوحدات داخل البنك........................................ 86
3. اعداد خطط تهيئة وتدريب العاملين ........................................... 86
4. تعيين هيئة للرقابة الشرعية .................................................. . 87
5. التدرج فى التطبيق........................................... ............... 78
6. الاستمرارية وعدم التراجع........................................... ........ 88



المبحث الثانى : أنواع التحول :


1- التحول الكلى............................................. ................ 89


2- التحول الجزئى............................................ ................ 90



الصفحة


المبحث الثالث : مداخل التحول:
1- مدخل التحول الكامل لوحدات الجهاز المصرفى...................... 91
2- مدخل تحول بنك بالكامل للعمل المصرفى الإسلامى.................. 91


3- مدخل إنشاء و/ أو تحويل فروع تقليدية الى إسلامية............................ 92


4- مدخل إنشاء نوافذ إسلامية فى الفروع والإدارات التقليدية.................... 93


5- مدخل تطوير منتجات مصرفية لتتوافق مع الشريعة........................... 94


6- مدخل تقديم أدوات تمويل وإستثمار اسلامية............................... 95


الخلاصة........................................... ................................. 97



الفصل السادس: آراء الإقتصاديين والشرعيين حول ظاهرة التحول


(حجج المؤيدين و المعارضين)


مقدمــة........................................... .................. 100


المبحث الاول : المؤيدون للفروع الإسلامية............................... 101


المبحث الثانى: المعارضون للفروع الإسلامية............................ 103


المبحث الثالث:حكم التعامل مع الفروع الإسلامية التابعة لبنوك تقليدية:


1- الظروف المحيطة بالفروع الإسلامية ..................................... 106


2- الحكم الشرعى بالتعامل مع الفروع والوحدات الإسلامية ................. 111





الفصل السابع: آثار ومشكلات للتحول


المقدمــة......................................... ................... 116


المبحـث الاول: آثار ظاهرة التحول................................... 117





الصفحة


المبحث الثانى: المعوقات والعقبات التي تواجه البنوك التقليدية عند تحولها للمصرفية الإسلامية:


1- معوقات إدارية............................................ ............... 120


2- معوقات ذات صلة بالموارد البشرية......................................... 121


3- معوقات ذات صلة بالنظم والساسيات...................................... 121


4- معوقات ذات صلة بتطوير المنتجات المصرفية................................ 121


5- الفراغ التشريعى لنظم الرقابة المصرفية..................................... 123


المبحث الثالث:الأجهزة الإقليمية والدولية الداعمة للمصرفية الإسلامية........ 124



الفصل الثامن : الدراسة الميدانية





المبحـث الأول: تصميم الدراسة الميدانية………………………. 127


المبحث الثانى : تحليل نتائج الدراسة الميدانية…………………...... 129



الفصل التاسع : النتـائج والتوصــيات



المبحث الثالث: نتائج الدراسة وإختبار الفرضيات......................... 155
المبحث الثانى : خطة مقترحة لتحويل فرع بنك تقليدى لفرع إسلامى:


1-مراحل خطة التحول المقترحة.................................... 161


2- الجدول الزمنى المقترح بمراحل خطة التحول.................... 169
المراجع العلمية .................................................. .. 174


المـــــلاحق...................................... ........... 1-29









فهرس الجداول داخل البحث

رقم الجدول البيـــان الصفحة



(1) - بيان بفروع المعاملات الإسلامية للبنوك التقليدية فى مصر في عام 2004.................. 31

(2) - البنوك التجارية فى المملكة العربية السعودية حتى نهاية 2004م.......................... 44

(3) - بيان بالفروع والإدارات الإسلامية بالبنوك التقليدية بالسعودية فى نهاية2004م............ 47

(4) - حجم التمويل المصرفى الإسلامى إلى إجمالى التمويل فى البنوك التقليدية بالسعودية……… 49

(5) - تطور حجم التمويل المصرفى الإسلامى وفقاً لصيغ التمويل الإسلامية..................... 50

(6) - عدد صناديق الإستثمار الإسلامية بالبنوك التقليدية بالسعودية فى نهاية 2004م............ 52

(7) - تطور حجم التمويل الإسلامى فى البنك الأهلى التجارى حسب صيغ التمويل الشرعية.. 64

(8) - تطور حجم التمويل الإسلامى فى بنك الجزيرة حسب صيغ التمويل الاسلامى............ 70

(9) - تطور حجم التمويل الإسلامى فى بنك الرياض حسب صيغ التمويل الإسلامى …… ... 74

(10)- تطور حجم التمويل الإسلامى فى البنك السعودى البريطانى حسب صيغ التمويل الإسلامى .. 77

(11)- تطور حجم التمويل الإسلامى فى مجموعة سامبا حسب صيغ التمويل الإسلامى …… 81
(12) – جدول مقترح بخطة تحويل فرع بنك تقليدى لفرع اسلامى........................... 170










فهرس الجداول بالمــلاحق

الجدول البيــــــان الصفحة

(1) مصفوفة رؤى الباحثين حول مفهوم البنك الإسلامى........................ 2
(2) المؤشرات المالية للبنك الأهلى التجارى.................................... 3
(3) المؤشرات المالية لبنك الجزيرة ............................................ 4
(4) المؤشرات المالية لبنك الرياض............................................ 5
(5) قائمة بأسماء الأشخاص اللذين أجريت معهم مقابلات شخصية.............. 6
(6) نموذج الاستبيان حول ظاهرة التحول..................................... 7
(7) الجداول الإحصائية بنتائج الاستبيان ...................................... 14












فصل تمهيدى


الإطـار العــام للدراسـة

1. خلفية الدراسة.
2. أهمية الدراسة وأسباب اختيار موضوعها.
3. مشكلة الدراسة.
4. فرضيات الدراسة.
5. أهداف الدراسة .

6. منهج الدراسة.
7. حدود الدراسة.
8. خطة الدراسة.







فصل تمهيدى

الإطــار العام للدراسة

1- خلفـية الدراســة :

يؤرخ البعض لميلاد المصرفية الإسلامية بتجربة بنوك الإدخار المحلية للدكتور أحمد النجار (الأمين العام الأسبق للإتحاد الدولى للبنوك الإسلامية) التى بدأت عام 1963م بمدينة ميت غمر / محافظة الدقهلية/ بمصر واستمرت 4 سنوات.
وكانت فتوى مجمع البحوث الإسلامية بالأزهر عام 1965م (التى أكدت على أن الفائدة المصرفية من الربا المحرم )[1] (http://www.shatharat.net/vb/#_ftn1) كانت حافزاً لإنشاء العديد من المصارف الإسلامية والمؤسسات المالية التى لا تتعامل بالفائدة المصرفية.
ويرى البعض أن أول بنك ينص فى قانون تأسيسه على عدم التعامل بالفائدة المصرفية هو بنك ناصر الإجتماعى بمصر عام 1971م.
ويؤرخ البعض لأول تجربة حقيقية متكاملة لبنك إسلامى تجارى بتجربة بنك دبى الإسلامى بالإمارات العربية المتحدة, الذى أنشىء فى عام 1975م[2] (http://www.shatharat.net/vb/#_ftn2).
وقد تزامن مع ذلك مجهودات مقدرة لمنظمة المؤتمر الإسلامى التى انتهت الى إنشاء أول بنك إسلامى دولى وهو البنك الإسلامى للتنمية عام 1975م بمدينة جدة بالسعودية.
وقد إنتشرت هذه الظاهرة عربيا وإسلاميا وعالميا حتى وصل عددها (وفق آخر إحصائية صادرة عن المجلس العام للبنوك الإسلامية) فى نهاية عام 2004م إلى 267 بنكا إسلاميا منتشرة فى 48 دولة فى 5 قارات [3] (http://www.shatharat.net/vb/#_ftn3). وهناك ثلاث دول حولت جهازها المصرفى بالكامل للعمل وفق آليات المصرفية الإسلامية وهى باكستان والسودان وإيران.
وقد واكب ظاهرة إنتشار المصارف الإسلامية فى النصف الثانى من القرن الميلادى المنصرم ظاهرة اخرى , وهى ظاهرة تحول البنوك التقليدية نحو المصرفية الإسلامية.كانت البداية فى مصر عام 1980م , حين انشأ بنك مصر أول فرع إسلامى له فى منطقة الأزهر بالقاهرة , وهو ( فرع الحسين للمعاملات الاسلامية) ثم تلاه إفتتاح فروع أخرى لنفس البنك بلغ عددها 29 فرعا , كما قامت بنوك تقليدية أخرى بمصر بفتح فروع للمعاملات الإسلامية .
وقد بلغ العدد الإجمالى لفروع المعاملات الإسلامية التابعة للبنوك التقليدية بمصـر 54 فرعا تتبع 12بنكا تقليديا حسب آخر إحصائية صادرة عن البنك المركزى المصرى فى 30/8/ 2004م[4] (http://www.shatharat.net/vb/#_ftn4) .
وقد تم إنتقال ظاهرة تحول البنوك التقليدية نحو العمل المصرفى الإسلامى الى عدد من الدول العربية والإسلامية وإلى دول غربية.
فى السعودية كانت البداية فى عام 1990م للبنك الأهلى التجارى, حيث انشأ أول فرع إسلامى له بمدينة جدة , ثم تلاه إنشاء وتحويل فروع اخرى لنفس البنك وصل عددها الى 161 فرعا فى بداية عام 2005م ,وقد اتخذ البنك قراراً فى 29/5/2004م بتحويل باقى فروعه وعددها 85 فرعا لتعمل وفق آلية المصرفية الإسلامية فى فترة انتقالية غايتها نهاية 2005م , وفى عام 1998م اتخذ بنك الجزيرة قرارا بتحويل البنك بالكامل للعمل وفق آلية المصرفية الإسلامية ,حيث تم تحويل كل فروعه وعددها 17 فرعا للعمل وفق الآلية المصرفية الإسلامية فى نهاية 2004م , وقد حذا حذوهما أغلب البنوك السعودية ,حتى أصبح العمل المصرفى الإسلامى يقدم فى كل بنوك الجهاز المصرفى السعودى ولكن بدرجات متفاوتة حسب درجة تحول كل بنك نحو المصرفية الإسلامية.
لقد إستحوذت ظاهرة تقديم البنوك التقليدية للمصرفية الإسلامية على إهتمام قطاع عريض من المتخصصين الإقتصاديين والمصرفيين والشرعيين, وإنقسموا حيالها بين مؤيد ومعارض.
لقد صاحب ظاهرة إنتشار البنوك الإسلامية إنعقاد العديد من المؤتمرات والندوات وصدور العديد من المراجع والمؤلفات العلمية حول ظاهرة المصرفية الإسلامية..إلا أنه لم تعد دراسة علميةمتكاملة –حسب علمى- تتناول تقييم ظاهرة تحول البنوك التقليدية للمصرفية الإسلامية والتحديات التى تواجه هذه الظاهرة.
من هنا جاء إختيار الباحث لهذه الظاهرة لتكون محل بحثه.


2- أهمية الدراسة وأسباب إختيار موضوعها:
ينبع اهتمام الباحث بظاهرة تحول البنوك التقليدية نحو العمل المصرفى الإسلامى إلى كونه يمارس العمل المصرفي الإسلامي منذ عشرين سنة ,بدأها فى عام 1985م باحثا فى مركز الإقتصاد الإسلامى التابع للمصرف الإسلامى الدولى بالقاهرة,ثم باحثا بأدارة الائتمان فى نفس المصرف ,ثم محللا ماليا بشركة الراجحى المصرفية للإستثمار بالرياض لمدة 8 سنوات ,ثم مدربا للمصرفية الإسلامية بالتعاون مع المعهد المصرفى التابع لمؤسسة النقد العربى السعودى خلال الثلاث سنوات المنقضية.
إن ممارسة الباحث للعمل المصرفى الإسلامى ولنشاط التدريب المصرفى فى المملكة العربية السعودية فى العشر سنوات الماضية قد ساعده على أن يشاهد عن قرب مولد وتطور ظاهرة تحول البنوك السعودية نحو المصرفية الإسلامية ,من خلال إتصاله المباشر بالمسئولين والعاملين فى حقل المصرفية الإسلامية بهذه البنوك ,الأمر الذى شجعه وساعده على دراسة هذه الظاهرة التى نمت وانتشرت بسرعة كبيرة خلال السنوات الخمس الماضية (2000-2004).
من هنا تأتى أهمية دراسة ظاهرة تحول البنوك التقليدية للمصرفية الإسلامية لنصل الى تفسير علمى لتقييم هذه الظاهرة ولنتعرف على أسباب النمو السريع لها ومداخل التحول التى تم استخدامها , والتعرف على إيجابياتها وسلبياتها , لتسهم نتائج الدراسة فى تعظيم الإيجابيات وتصويب السلبيات أو التقليل من آثارها .
3- مشكلة الدراسة:
تتمثل مشكلة الدراسة فى غياب دراسة متعمقة لتقييم ظاهرة تحول البنوك التقليدية للمصرفية الإسلامية تتناول مداخل ودوافع التحول والآثار المترتبة عليها .







4- فرضيات الدراسة :
فى ضوء إستعراض خلفية الدراسة ومشكلة الدراسة, يطرح الباحث مجموعة من الفرضيات قد تمثل الإجابة عليها مدخلا مهما لتقييم ظاهرة تحول البنوك التقليدية نحو المصرفية الإسلامية , وهى :ـ
1- ارتبط التوسع فى تقديم البنوك التقليدية للمنتجات المصرفية الإسلامية برغبة العملاء فى الحصول على هذه المنتجات:
تنبنى هذه الفرضية على أن زيادة الطلب على المنتجات المصرفية الإسلامية يدفع أصحاب البنوك بالتحرك نحو العمل المصرفى الاسلامى لتغطية هذا الطلب, بفتح مزيداً من الوحدات المصرفية المتخصصة فى تقديم المنتجات المصرفية الاسلامية, وتقديم منتجات مصرفية متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية.
2- تعدد دوافع اقدام البنوك التقليدية على التحول نحو العمل المصرفى الاسلامى :
تنبنى هذه الفرضية على أن هناك اختلافات فى دوافع البنوك التقليدية للتحول نحو العمل المصرفى الاسلامى, بين دوافع عقيدية ودوافع تسويقية, فقد تتفق بعض البنوك حول بعض الدوافع وقد تختلف وبصفة خاصة حول دافع التحول الكلى نحو المصرفية الإسلامية, وتقديم منتجات مصرفية متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية.
3- تعدد مداخل تقديم البنوك التقليدية للمصرفية الإسلامية من بنك لآخر :
تنبنى هذه الفرضية على أساس عدم وجود مداخل محددة معدة سلفا من قبل الجهات المصرفية الرقابية أو المراكز البحثية , حيث يجتهد كل بنك فى إعتماد المدخل الذى يراه مناسبا لتحقيق أهدافه
4- تعدى آثار تحول البنوك التقليدية نحو العمل المصرفى الإسلامى متخذى قرار التحوال إلى أطراف عديدة:
تنبنى هذه الفرضية على أن تقديم العمل المصرفى الإسلامى فى بنك تقليدى يتطلب تطوير فى تشكيلة المنتجات المصرفية وتطوير فى الفتاوى الشرعية وأدلة ونماذج وعقود العمل وتطوير مهارات العاملين والعلاقة مع البنك المركزى , وتنعكس آثار التحول على أطراف عديده - تتعدى متخذى قرار التحول - داخل البنك وخارجه وعلى المجتمع , مثل المساهمين والمتعاملين والعاملين والمنافسين وغيرهم .



5- أهداف الدراسة:
فى ضوء دراستنا لمشكلة وفرضيات البحث تتمثل أهم أهداف الدراسة فيما يلى:
1- دراسة وتقييم ظاهرة تحول البنوك التقليدية للمصرفية الإسلامية
2- دراسة المعوقات التى تواجه البنوك التقليدية عند تحولها للمصرفية الإسلامية
3- إقتراح الحلول الملائمة للقضاء و/ أو الحد من هذه المعوقات

6- منهج الدراسة :
فى ضوء مشكلة الدراسة وفرضياتها وأهدافها , فان المنهج الذى سيتبع هو:
1- الدراسة المكتبية : من خلال الإعتماد على المراجع والمصادر العلمية التى تناولت موضوع الدراسة.
2- الدراسة الميدانية : من خلال الإتصال بعدد من البنوك السعودية التى تقدم منتجات مصرفية إسلامية , وسوف يقوم الباحث بتصميم استبيان لجمع المعلومات التى لم يتسن للباحث الحصول عليها من المصادر المكتبية وإجراء عددا من المقابلات الشخصية مع المسئولين فى البنوك التقليدية التى أقدمت على إدخال المصرفية الإسلامية ضمن أنشطتها.
عينة الدراسة :
سيتم جمع المعلومات من خلال إستمارة استبيان تصمم لهذا الغرض وتوزع على عينة مختارة من العاملين فى إدارات الخدمات المصرفية الإسلامية فى البنوك التقليدية بالسعودية , وسيتم إستكمال جمع المعلومات من خلال المقابلات الشخصية مع عدد من الممارسين والخبراء فى مجال المصرفية الإسلامية , وكذا من خلال الملاحظة.
7- حدود الدراسة :
نظرا لتعدد البنوك التقليدية التى تقدم المصرفية الإسلامية وإنتشارها فى دول عربية وإسلامية وغربية , فسوف تقتصر الدراسة على تجربة المملكة العربية السعودية .
سيتم إختيار أحد البنوك السعودية أو أكثر ليكون محلا للدراسة الميدانية.

8- خطة الدراسة:
تتكون الدراسة من فصل تمهيدى يوضح إطار ومنهجية الدراسة ومن تسع فصول على النحو التالى .
الفصل الأول :يتناول نشأة وتطور المصرفية الإسلامية وبيان الخصائص المميزة لها.
الفصل الثانى: يتناول واقع ظاهرة تحول البنوك التقليدية نحو العمل المصرفي الإسلامي وذلك على مستوى المنطقة العربية وإنشار الظاهرة عالميا .
الفصل الثالث : يتناول نشأة وتطور ظاهرة تحول البنوك التقليدية نحو العمل المصرفى الإسلامى بالسعودية وإستعراض تجارب البنوك التقليدية التى خاضت هذه التجربة.
الفصل الرابع : يتناول التجارب التفصيلية لعدد أربعة بنوك سعودية خاضت تجربة التـحول وهى ( البنك الأهلى التجارى, بنك الجزيزة , بنك الرياض , البنك السعودى البريطانى,مجموعة سامبا المالية).
الفصل الخامس : يتناول مبادىء التحول وأنواعه ,وأهم المداخل التى اعتمدتها البنوك التقليدية فى تحولها نحو المصرفية الإسلامية.
الفصل السادس : يتناول آراء الإقتصاديين والشرعيين حول ظاهرة التحول بين مؤيد ومعارض, وحكم التعامل مع البنوك التقليدية التى تقدم المنتجات المصرفية الاسلامية.
الفصل السابع : يتناول آثار ظاهرة التحول والمعوقات التى تعترض البنوك وهى فى طريقها للتحول.
الفصل الثامن : سيتناول تصميم وتنفيذ الدراسة الميدانية ,وتحليل نتائج الدراسة الميدانية.
لفصل التاسع : يتناول نتائج الدراسة واختبار الفرضيات التى قامت عليها , ثم ينتهى الباحث بنموذج مقترح لخطة تحويل فرع بنك تقليدى الى فرع إسلامى.




الفصل الأول
نشأة المصــارف الإسلامية
وخصائصها

المبحث الأول : مفهوم المصارف الإسلامية وخصائصها:
1. مفهوم البنك التقليدي .
2. مفهوم المصرف الإسلامي .

المبحث الثانى: الخصائص المميزة للمصرفية الإسلامية.

المبحث الثاالث, نشأة وتطور المصارف الإسلامية:
1. نشأة المصرفية الإسلامية .
2. تطور التطبيقات العملية للمصرفية الإسلامية




الفصل الأول
نشأة المصــارف الإسلامية وخصائصها

مقدمــــــة :

شهد الربع الأخير من القرن العشرين ميلاد المصارف الإسلامية[5] (http://www.shatharat.net/vb/#_ftn5), التى ظهرت الى الواقع العملى تلبية لرغبة قطاع عريض من المسلمين الذين كان لديهم حرج شديد فى التعامل مع البنوك التقليدية.
وقد ساعد على ذلك تنامى تيار الصحوة الإسلامية فى الدول العربية والإسلامية الذى واكب حركات التحرر من الإستعمار الغربى مع بداية النصف الثانى من القرن العشرين , فقد شهدت الساحة العربية والإسلامية جهوداً فكرية كبيرة لتأصيل فكر الإقتصاد الإسلامى كبديل للأنظمة الوضعية الغربية التى انتقلت الى الدول العربية والإسلامية مع قدوم الاستعمار, الذى زال وترك أنظمته الاقتصادية المادية التى لا تأخذ فى إعتبارها القيم والأخلاق الإسلامية .

وقد واكب هذه الحركة الفكرية ظهور المصارف والمؤسسات المالية الإسلامية , لتجسد فكر الإقتصاد الإسلامى فى مجال التطبيق , فظهرت الدعوات والتساؤلات حول مدى شرعية التعامل مع البنوك التقليدية المبنى على آلية سعر الفائدة كأداة لتسعير قيمة النقود الحالية وقيمتها المستقبلية .
وقد صدر قرار مجمع البحوث الإسلامية بالقاهرة عام 1385 هـ /1965م الذى أكد على أن الفوائد المصرفية من الربا المحرم[6] (http://www.shatharat.net/vb/#_ftn6) , وما تلاه من مؤتمرات فقهية عالمية تؤكد على هذا المعنى.




[/URL]1- قرارت مجمع البحوث الإسلامية بالأزهر فى دورة مؤتمره الثانى بالقاهرة , مايو 1965م.

(http://www.shatharat.net/vb/#_ftnref1)2- سعيد بن سعد المرطان ,الصيرفة الإسلامية رؤية مستقبلية , ندوة إدارة المخاطر فى الخدمات المصرفية الإسلامية,تنظيم المعهد المصرفى بالرياض , من 24-25مارس2004م , ص 5.

[3] (http://www.shatharat.net/vb/#_ftnref3) - عز الدين خوجه , المخاطر والتحديات والرؤية المستقبلية للصيرفة الإسلامية , ندوة إدارة المخاطر فى الخدمات المصرفية الإسلامية, تنظيم المعهد المصرفى بالرياض , للفترة من 24-25 مارس 2004م , ص 31

[4] (http://www.shatharat.net/vb/#_ftnref4) - البنك المركزى المصرى , إدارة الرقابة على البنوك .بيان بفروع المعاملات الإسلامية , فى30/8/2004م .

1- فرق الباحث بين البنوك التقليدية والمصارف الإسلامية فى كل البحث باطلاق مصطلح " مصرف " للتعبير عن المؤسسة المصرفية الإسلامية ومصطلح " بنك " للتعبير عن البنك التقليدي , وقد استخدم مصطلح البنك التقليدى بدلا من البنك الربوي ترغيبا لأصحاب هذه البنوك في التحول للعمل المصرفي الإسلامي والتحرر من بلوى الربا 0

[URL="http://www.shatharat.net/vb/#_ftnref6"] (http://www.shatharat.net/vb/#_ftnref5)2- قرارات المؤتمر الثاني لمجمع البحوث الاسلامية بالقاهرة فى شهر محرم1385هـ / مايو1965م